会计收账技巧

一般来说，打电话可能是最有效的收账行动，因为这种方式具有快速和直接回馈的优点，它既可以产生立即的回应，还可以展开有意义的对谈。 1，成功收账电话的步骤第一步，做好准备工作。记住;为个使你的收账电话达到无懈可击的程度，也为不让对方有搪塞的借口，准备好相关资料是非常重要的第一步。收帐电话准备工作列表相关资料定货资料客户的名称地址与电话号码订单号码与订货人名字付款期限和客户购买的货品期限内支付的金额、逾期金额和到期日货品的单价过去曾经采取过的收账行动附收的款项，如，运费、快递费、保险费等客户未信守的承诺有哪些出货日期预先设想一些你可以接受的情况交货日期除非在什么情况下，否则将采取法律行动客户知道付款地址吗第二步，在合适的时间打电话给关键的联系人。找关键的联系人。如果对方是正规的大企业且管理规范，应与指定付款联系人或财第四步，得到承诺，持续行动。不管对方说出什么承诺，最好能够落实到书面上，电话过后，用传真的方式进一步确认，同时继续追踪他的行动，直到他付款为止。商场有一句老话;承诺并不代表付款。2，电话收账员应遵循的基本原则电话收账时，要使自己成为一个好的倾听者并带有一种友好的声调，你的态度终是：“听到这个消息我很遗憾，我们确实需要你们立即付款，我们已经尽了我们的责任—我们不是银行，”并遵循如下原则：* 确保你的应收货款数据是准确的;* 弄清楚该客户是否由公司中的其他人给予了特殊付款许诺;* 确信你的上司对你的口头决定或处理能给予支持;* 弄清自己的权限和决策范围3，对电话收账员的十务建议(1)要有所准备、作好文字计划。(2)要坚持自已的意见。不要偏离目标，始终回到要求付款这一条上。(3)要及时。想打电话、有必要电话时就拨通电话。(4)要紧急。让债务人感觉他今天就必须付款。(5)要有礼貌。树立信誉，改善企业形象。(6)要机敏。应付对方的不礼貌。(7)要认真而友好、不轻浮。(8)要有与人合作的态度，表现出为了得到付款愿意帮助对方的愿望。(9)要重复，一再提到要求付款的金额。(10)做好记录。起码得到对方的确认。◎收账电话样本债务人：你好!ABC公司。收账员：你好!请问是刘甲乙先生吗?债务人：是的，请问你是哪一位?收账员：我是*********经理朱先生。我打电话给你是要告诉你发票编号12345的货款到期日是3月1日，但是你还有十万元的账款尚未付清。债务人：我不记得曾向你们买了什么。收账员：根据我们的记录，你在2月1日用编号555的订货单，向我们订购了十批变频器。每批变频器的单价是一万四千元的运费。所以总金额是十五万元。这些货品的出货日期是2月1日，而根据我们的送货记录，交货日期是2月3日，而且提单上面还签有“刘甲乙”名字。债务人：啊，我想起来了，可是我一直都没有收到发票。收帐员：发票已于2月1日寄出，而3月15日寄出的一封私人信件中也再一次附上了该发票复印件。如果你告诉我你的传真号码，我现在就可将发票传真给你，那么你就可以付款了。债务人：我没有传真机。即使我有，我也不会付十五万元的。收帐员：为什么不呢?债务人：我现在没有这么多额外的钱。我要付工资，付税金，还有房租。。。。。。收账员：哪你有多少钱呢?债务人;我想我能开一张五万元的支票。收账员：听起来我们似乎该采用分期付款的办法。你觉得这样如何;你今天先寄给我五万元，接下来的五个月，你每月固定寄给我两万零五百元的支票，以支付本金与利息，而我必须在每个月的五号以前收到这笔钱。这样一来，你既可付清你的账款，我也不必将这笔款项交给律师处理。债务人：我想我可以办到。收账员：很好。我立即寄给你两份分期付款协议，一份你留下来存档，债务人：好的，再见。收账员：再见。信函收帐技巧信是一般企业都会采用的一种收款方式，因为收账信有费用低、较正式的优点。虽然世界上没有无懈可击的收账信，但是你可以设法使你的收账信更有效率。 看似简单的方法有时也是最有效的，只要你认真地研究其中的窍门。有个会说，寄信根本就没有作用，10000封信有5封有回执就不错了，大多数信被仍进了低篓。其实，这种类似信函的方法是对客户付款起潜在影响的，企业会以相对较低的成本，使绝大多数信用尚可的客户及时付款，从而，把追账精力集关销售人员者要考虑掌握写收账信的具体技巧和方法。写收账信的原则写收账信是一门艺术，如何不让你与客户的关系因收账信而恶化，又可以达到收账的目的，的确不太简单。如果你的收账信能合以下这些原则，便是一封有效的收账信，就可以达到催账的目的。* 具体——地址要具体，收信人要具体到某某人以及某一具体职位* 清楚——要求支付的货款金额写在信函的突出位置，话闶堑谝恍谢蛴疑辖恰?SPAN>* 简明扼要——信的长度不能超过一页，内容应直截了当。如果问题经较复杂，则可以通过附件的方式，比如附合同，对帐单等。* 正确性——信中所写的款项数额必须正确。* 容易阅读——语言要确切、简明、直接、没有套话的问讯，使用简短的句子与段落。* 措辞要谨慎——要有长远合作考虑，不能想说什么就写什么。特别注意不要对对方进行人身攻击，要就事论事，要从有利于合作的角度谈问题。* 坚定与权威——信中的措辞要坚决而有礼貌。* 不要让步——你有权要求付款。* 合理的——例如，必须向客户解释为何要将这件事交给律师处理。* 指引的——要求客户在收信当天就必须寄还一些钱给你。* 反馈的——要有具体人签字并写明职位，写明电话以主便客户回话。* 避免时间段写法，要写具体日期，如2003年10月5日。* 说明货款的来龙去脉或附一张清单。* 不要透露以后还有几封信，并且只能有一封最后通知信，保证自已的言行一致。* 最后以非常婉转而客观的态度告诉客户，如果未履行付款协议会有什么后果。

会计应收账款的对账技巧

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。下面是我为大家带来的会计应收账款的对账技巧，欢迎阅读。

1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。

2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。

3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。

4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢?

如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的'账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。

6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。

8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。

应收账款坏账如何处理?

坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。

企业应根据法律法规制定坏账的确认标准，一般以下情况可以确认坏账：

1、债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款;

2、债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款;

3、债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。

企业在应收账款较多的情况下应采用备抵法核算坏账损失，根据账龄分析计提坏账准备。对于特殊的坏账项目，公司财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。公司财务部至少应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。

(1)每年年底，按应收账款年末余额*计提应收账款坏账准备的比例得出金额A元。

借：管理费用 A

贷：坏账准备 A

注意：A 是代表每年坏账准备科目的年末余额

(2)若年初坏账准备余额是B，而本年末应收账款年末余额*计提应收账款坏账准备的比例得出金额A元。

则分录是：

借：管理费用 A-B

贷：坏账准备 A-B (若A-B为负数，则把分录相反来写)

(3)先不管年初坏账余额，反正本年中间发生已经确认的坏账C，分录是：

借：坏账准备 C

贷：应收账款 C

(4)年初坏账准备余额是B，本年末应收账款年末余额*计提应收账款坏账准备的比例=A，本年坏账是C，则分录是：

借：管理费用 C+A-B

贷：坏账准备 C+A-B

(5)若果已经确认并入账的坏账，在以后年度收回来了，要先确认债权，收到钱要入账，即是两个分录了：

借：应收账款

贷：坏账准备

借：银行存款

贷：应收账款。

核销应收账款须准备的材料及财税处理

对于发生坏账的应收账款核销，对于企业无强制的统一要求。企业应根据内控管理的要求，材料须能证明该款项确实无法收回，然后根据企业分级授权管理规定，由管理层或董事会在各自权利内批准核销。财务部根据批准的核销的文件，根据会计准则规定对应收账款进行核销。

对于税务方面，《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局2011年公告第 25号)规定：

第二十二条企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

(一)相关事项合同、协议或说明;

(二)属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告;

(三)属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;

(四)属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明;

(五)属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;

(六)属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;

(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

第二十三条企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

第二十四条企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

一般来说，打电话可能是最有效的收账行动，因为这种方式具有快速和直接回馈的优点，它既可以产生立即的回应，还可以展开有意义的对谈。1，成功收账电话的步骤第一步，做好准备工作。记住;为个使你的收账电话达到无懈可击的程度，也为不让对方有搪塞的借口，准备好相关资料是非常重要的第一步。

第二步，在合适的时间打电话给关键的联系人。找关键的联系人。如果对方是正规的大企业且管理规范，应与指定付款联系人或财第三步，得到承诺，持续行动。不管对方说出什么承诺，最好能够落实到书面上，电话过后，用传真的方式进一步确认，同时继续追踪他的行动，直到他付款为止。商场有一句老话;承诺并不代表付款。

信函收帐技巧信是一般企业都会采用的一种收款方式，因为收账信有费用低、较正式的优点。虽然世界上没有无懈可击的收账信，但是你可以设法使你的收账信更有效率。 看似简单的方法有时也是最有效的，只要你认真地研究其中的窍门。有个会说，寄信根本就没有作用，10000封信有5封有回执就不错了，大多数信被仍进了低篓。其实，这种类似信函的方法是对客户付款起潜在影响的，企业会以相对较低的成本，使绝大多数信用尚可的客户及时付款，从而，把追账精力集关销售人员者要考虑掌握写收账信的具体技巧和方法。