会计开发票职责

原则上来说：报税开发票是会计的工作但是实际过程中存在多种因素会导致工作分工不明确，如：1.公司人员有限，出纳也兼职做报税开发票2.工作范围有交叉3.人员临时离职等会计的工作内容和职责有：1、审核各类原始单据，无误后根据各种单据编制记帐凭证。2、月末结账，按时编制各种会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。3、负责检查、核实库存材料，对各种库存材料的购入、领用情况进行监督,月末与库管员进行核对，做到帐实相符。并对仓库进行不定期抽查。4、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金，银行账、各类凭证、单据，做到账款、票据数目清楚。5、负责公司税金的计算，填写税务申报表及交纳工作。协同与税务部门的工作，加强学习，掌握政策。6、负责发票的购买、核销与管理，认真保管发票，严禁丢失。7、月末整理装订凭证，安全完整保管财务资料及会计档案。8、完成上级分派的其他相关工作任务出纳的工作内容和职责有：（具体可以咨询e企366）1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

一. 按照常规程序单位的发票审核应该是会计的职责，发票报销首先应该会计审核制单，会计审核无误交给出纳，出纳只负责最后复核及确认领导签字后给予报销。二.出纳和会计的具体职责是：A.出纳员岗位职责；一）、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二）、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。三）、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四）、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五）、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六）、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七）、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八）、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。九）、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十）、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。十一）、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。B.会计岗位职责；一)、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二)、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三)、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五)、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六)、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。七)、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。八)、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九)、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十)、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。十一)、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二)、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

属于。会计。 按照规定会计是干做账、开发票、做凭证等不接触钱的工作，出纳是干收钱、付账等接触钱的工作，以保证财务的安全性，而且方便核对（帐与钱要一致），保证工作独立。就是俗称的一人管钱，一人管账。不过一般小公司不愿多付一个人的工资，也有一个人既做会计也做出纳，不过风险很大，毕竟钱和帐都归他管，老板大意不得。

出纳经手的报销单，是各部们签好字再经会计、总监、高层审核，再到出纳执行。无三者签字不处理哦，除非特殊。另外你可以看看你们有没有报销之类的文件。我们有专门的三级文件规定好了的，你找找看看，按流程办事，那个她躲不过。但是如果她忙不过来可以初审。因为票据不过关她做了账，出了问题，她要负责的。