高级会计考试公式表格制作

EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。下面给出了财务函数列表。（1）投资计算函数函数名称函数功能EFFECT计算实际年利息率FV计算投资的未来值FVSCHEDULE计算原始本金经一系列复利率计算之后的未来值IPMT计算某投资在给定期间内的支付利息NOMINAL计算名义年利率NPER计算投资的周期数NPV在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值PMT计算某项年金每期支付金额PPMT计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额PV计算某项投资的净现值XIRR计算某一组不定期现金流量的内部报酬率XNPV计算某一组不定期现金流量的净现值（2）折旧计算函数函数名称函数功能AMORDEGRC计算每个会计期间的折旧值DB计算用固定定率递减法得出的指定期间内资产折旧值DDB计算用双倍余额递减或其它方法得出的指定期间内资产折旧值SLN计算一个期间内某项资产的直线折旧值SYD计算一个指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值VDB计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折旧值（3）偿还率计算函数函数名称函数功能IRR计算某一连续现金流量的内部报酬率MIRR计算内部报酬率。此外正、负现金流量以不同利率供给资金计算RATE计算某项年金每个期间的利率（4）债券及其他金融函数函数名称函数功能ACCRINTM计算到期付息证券的应计利息COUPDAYB计算从付息期间开始到结算日期的天数COUPDAYS计算包括结算日期的付息期间的天数COUPDAYSNC计算从结算日期到下一个付息日期的天数COUPNCD计算结算日期后的下一个付息日期COUPNUM计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数COUPPCD计算结算日期前的上一个付息日期CUMIPMT计算两期之间所支付的累计利息CUMPRINC计算两期之间偿还的累计本金DISC计算证券的贴现率DOLLARDE转换分数形式表示的货币为十进制表示的数值DOLLARFR转换十进制形式表示的货币分数表示的数值DURATION计算定期付息证券的收现平均期间INTRATE计算定期付息证券的利率ODDFPRICE计算第一个不完整期间面值$100的证券价格ODDFYIELD计算第一个不完整期间证券的收益率ODDLPRICE计算最后一个不完整期间面值$100的证券价格ODDLYIELD计算最后一个不完整期间证券的收益率PRICE计算面值$100定期付息证券的单价PRICEDISC计算面值$100的贴现证券的单价PRICEMAT计算面值$100的到期付息证券的单价PECEIVED计算全投资证券到期时可收回的金额TBILLPRICE计算面值$100的国库债券的单价TBILLYIELD计算国库债券的收益率YIELD计算定期付息证券的收益率YIELDDISC计算贴现证券的年收益额YIELDMAT计算到期付息证券的年收益率

1.修改A列下拉框显示排序“借贷平”2.B列期初金额如果有数据，则不能选择“平”，只能选择“借”或“贷”；这个要求 办不到3.如果E列是平，F列的0可以不显示（也就是空白）吗？需要设置0不显示就可以了开始→excel选项→高级→“在具有零值的单元格显示0”前面的对号去掉 0值显示空白B9=IF(C9=0,"平",IF(SUMIF(B3:C8,"借",C3:C8)-SUMIF(B3:C8,"贷",C3:C8)>0,"借","贷"))公式说明：首先判断C9单元格是否为0，若是则返回“平”，否之，则查找B3:C8这个范围里为“借”的单元格，将所有在C3:C8这个范围里与“借”单元格同行的数据进行求和；然后再查找B3:C8这个范围里为“贷”的单元格，将所有在C3:C8这个范围里与“贷”单元格同行的数据进行求和后相减，大于零，返回“借”，反之，返回“贷”。C9=ABS(SUMIF(B3:C8,"借",C3:C8)-SUMIF(B3:C8,"贷",C3:C8))同理，无论借贷，均返回数据的绝对值。F9和G9自上向下填充会得出错误的结果，表面上看能得出相同的结果，但只是巧合而已（可以通过更改E8数据来验算）。期末的余额借贷方向和金额依然要用到sumif这个判断求和函数，此函数有两个关于范围的参数，只能用B9和F9的函数进行复制平移，而不能从F列和G列向下填充。ps：建议参考一下EXCEL的帮助教程，了解一下sunif和if函数的用法，这样在自己编制和参考他人编写函数的时候，就不会出现错误了。估计你的表格还有期初方向和客户名称的引用问题，你可以试着用下vlookup函数，输入客户名称或者客户简码，自动引用到此文档上期期初方向和金额，那样工作会更轻松一些。

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1.修改A列下拉框显示排序“借贷平”2.B列期初金额如果有数据，则不能选择“平”，只能选择“借”或“贷”；这个要求 办不到3.如果E列是平，F列的0可以不显示（也就是空白）吗？需要设置0不显示就可以了开始→excel选项→高级→“在具有零值的单元格显示0”前面的对号去掉 0值显示空白