邀请会计讲解社保

同意 “回答者： AKI_SU - 大魔法师 九级 ”计提工资时： 借：管理费用-工资 (应付职工薪酬是新科目,用这个也成) 贷：应付工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬－应付工资 贷：现金（本月实发工资数） 应交税金-应交个人所得税 其他应付款-社会保险 其他应付款-医疗保险 其他应付款-公积金 缴纳社保和公积金时： 借：其他应付款(个人出部分) 管理费用(单位出的部分) 贷：银行存款 单位部分和个人部分,分别走不同的科目,单位记管理费用,个人记其他应付kuan 支持

社保费用，通常是企业和员工共同负担，所以会计处理分两步 发放工资时 借 应付工资 贷 其他应付款－社保费用（职工负担部分） 贷 银行存款等 实际缴纳时 借 管理费用－社保费（企业负担部分） 借 其他应付款－社保费用（职工负担部分） 贷 银行存款

错了两步:2.计提企业负担的社保,应付职工薪酬属于范畴借:管理费用--社保基金 120 贷:应付职工薪酬--社保基金 120 4.缴纳社保 借:其他应付款---社保基金 80应付职工薪酬--社保基金 120 贷:银行存款 200另外: 管理费用及应付职工薪酬下面均应设详细的明细科目

计提工资时：借：管理费用-人员工资 贷：应付职工薪酬－应付工资缴纳社保时：借：管理费用－员工福利费贷：现金（银行存款）发放工资时：借：应付职工薪酬－应付工资 贷：现金（银行存款）

工资与社保的有关分录可以分为两步：第一步计提工资与社保时： 借：管理费用销售费用制造费用（依据员工工作性质决定）贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）第二步， 发放工资分录：借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分）缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）其他应收款--社保费（个人缴纳部分）应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款冲减时的分录：借：管理费用销售费用制造费用 红字贷：应付职工薪酬--社保费 红字希望对您有所帮助！