出纳月末会计凭证

正常出纳是不能填制凭证的，不过要是有会计把关，也可以。

正常的情况下，出纳是不负责填制记账凭证的，因为一般记账凭证这种处于做账的范畴，都是由会计来做的，当然也有可能分工不同，根据你们单位的情况而定，有些呢是比如说现金或者是银行存款之类的，有可能会有出纳去制单

出纳要用到的凭证第一，付款凭证第二，收款凭证第三，收据第四，汇款单第五，报销凭证第六，支票

出纳负责做收付款凭证，凭证后需要贴附原始凭证，并登记银行存款和库存现金日记账，一般月末要将会计凭证交付给会计，原始凭证是随会计记账凭证粘贴在一起转交给会计的，不会单独保管原始凭证。

出纳要用到的凭证：

第一，付款凭证

第二，收款凭证

第三，收据

第四，汇款单

第五，报销凭证

第六，支票

拓展资料

工作内容：

（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

题主，出纳不负责填制记账凭证。记账凭证的填制属于会计工作范围。实务中，出纳负责货币资金管理，由于使用财务软件，出纳经手的资金变动会在财务软件上制单然后推送给会计，会计再根据单据生成记账凭证，这算是和出纳相关的记账凭证，其他业务的记账凭证都是由会计直接填制。

出纳做过记账抄凭证的原始凭证后什么时候交给会计保管的问题，首先要了解一般的情况下财务记账程序;1，现金出纳员将已经登记后的收款凭证、付袭款凭证以及银行单价后的收款、付款凭证按照时序转交给记账员（如果单位没有记账员就由现金出纳员代管）2，记账员也是按照时序将现金出纳员给的原始凭证归类编制记账凭证，同时登记涉百及的有关明细账3，记账员将已经登记度后的记账凭证随时转交给主管会计，主管会计将已经接收的记账凭证编制汇总凭证登记总账，然后将所有凭证依次装订成册4，月末或季末或年末主管会计按照问相关账簿的登记的数字编制会计报表（资产负债表、资金流量表、收益表等）5，从上述财务记账程序看出现金出纳员完成自己的记账使命后，就将答凭证转移给下一道记账人员，就对这个问题狭义来讲现金出纳员不保管凭证。

出纳的账有两本，现金日记账与银行日记账，这两笔账都是根据当天发生的业务逐笔登记的，现金日记账根据会计审批过的原始发票、借款单等凭证单据做会计凭证再登记账本。

银行日记账根据银行回单登记账本。出纳所做的现金与银行凭证，每月底拿到银行对账单，核对盘点以后，再一起交给会计，会计凭证通常由财务会计保管，每年度终了，交档案部保管。

出纳是根据现金收入凭证、现金付出凭证登记现金日记账，现金收入凭证、现金付出凭证的填制每个单位是不同的，不论谁开都是根据领导审批签字无误的原始凭证填写，一般情况是谁开付出单谁保管原始凭证，还有的是经审计后交档案室保管。

扩展资料：

出纳工作注意事项：

1、出纳的工作是日清月结，每天要将现金日记账跟自己保管的现金进行核对，每月月底，银行日记账要跟财务帐进行核对，做到无调整，要全部入账。

2、款项一般情况下，都是电汇或开具承兑汇票，在电汇时，一定要核对客户名称、开户行名称、账号及付款金额，付款金额一定要看领导审批金额。

3、付款时，一定要仔细核对，因为资金打出之后，很难追回，所以仔细是出纳具备的最重要的基本素质。

4、出纳每天要编制资金日报表，汇报每天的资金情况，检查异常情况，告知销售回款情况等。

参考资料来源：百度百科-出纳

参考资料来源：百度百科-记账凭证

参考资料来源：百度百科-原始凭证