税务师税法难还是注会税法难

税务师和注册会计师考试《税法》科目相比，税务师考试难度更高。税务师考试包含了五门考试科目：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》，《税法（一）》与《税法（二）》的考察内容比注册会计师《税法》科目更细、范围更广，所以考生不应低估税务师的考试难度，还是要认真备考，争取考试通过。税务师可以从事哪些工作呢？考下税务师证书后，可以去事务所、大中型企业或是政务机关，从事涉税服务工作。1、事务所。在税务师事务所或者会计师事务所从事税务咨询、纳税筹划、涉税鉴证等工作。2、大中型企业。在一些大中型企业从事税务主管或者税务总监。3、政务机关。在税务局从事税务稽查税务管理等岗位。税务师考试科目特点1、《税法一》的难度相对较低，但需要记忆的知识点多、比较琐碎，考试侧重全面考核、重点突出，需要考生在理解法律条文的基础上，进行计算。主要考查内容为增值税、消费税、企业所得税和个人所得税以及土地增值税，考生在备考时要有所侧重。2、《税法二》主要考查内容为企业所得税与个人所得税，计算量适中，紧跟政策变更。由于《税法一》和《税法二》的联系密切，考生在选择报考科目时，将两者同时备考通关税务师考试的效率会更高。3、《涉税服务实务》属于综合运用科目，考试的综合性较强。需要综合《财务与会计》、《税法一》、《税法二》和本学科的知识来学习各项涉税专业服务实务，同时它也是税务师五门考试科目中唯一考查简答题和综合题的科目，学习难度居税务师五门科目之首。4、《涉税服务相关法律》涉及了许多法律条文，对有法学基础的考生来说很友好。而对于没有基础的考生在备考时则需要多花费一些时间，理解和记忆并学会运用这些知识点解决简单的法律纠纷。5、《财务与会计》科目主要分为财务管理与财务会计两部分，考试题量大、计算性强，有一定会计基础或者计算能力较好的考生学习起来会更加容易。同时在《财务与会计》的考试中，也会涉及到新政策、新文件的考查。注册会计师《税法》与税务师相对应的科目有哪些呢？注册会计师《税法》与税务师《税法一》的税法部分重合的内容大约60%，重合部分《税法一》教材收录更全面；注会《税法》与《税法二》的税法部分重合的内容大约50%，重合内容大部分收录规定相同，《税法二》教材会更全面一些；注会《税法》与《涉税服务实务》的税法部分重合的内容大约45%，针对实体税种的计算可以互相参考，但是《涉税服务实务》更侧重涉税服务的实践性，所以学习时应单独掌握，不建议仅学一科。

注会的税法比注税税法要难一些，但税务师的《税法（一）》、《税法（二）》两个科目讲述的税种和知识点几乎囊括了注会的《税法》，税务师考试的税法知识比注会要考的更广，但难度要低一些。注会《税法》考试内容注会税法即注册会计师全国统一考试专业阶段考试《税法》科目，该科目考的内容包括资源税法和环境保护税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法、房产税法、契税法和土地增值税法、车辆购置税法、增值税法、企业所得税法、国际税收税务管理实务、税收征收管理法等内容。一般来说，税法需要学习增值税法，消费税法，城建税法，烟叶税法，关税法，船舶吨税法，资源税，环境保护税等。税务师税法一二考试内容《税法一》共有9个章节，分别为：税法基本原理、增值税、消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税。其内容以流转税为主。《税法二》共有10个章节，分别为：企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税。内容以所得税为主。税法一和税法二加在一起就是整个的税法基本原理和税收实体法内容。税法二还会依赖税法一。税二主要内容是所得税，税一主要内容是商品和劳务税，即通俗所说的流转税，所得税尤其是企业所得税严重依赖于其他所有的税收实体法内容，故税法一是最基础的学科。各税种学习方法1、对消费税的学习要掌握征收范围、纳税环节、消费税抵扣和委托加工收回应税消费品的消费税计算，该章节可以结合增值税、城建税和烟叶税一并学习，难度不是很大。2、企业所得税章节同样是考试的重难点，前5节是重点，关于扣除项目的限额、不得扣除的项目是常考点，只需要我们平时在复习的时候总结下来，背熟一点，得分就很容易了。后面几节要注意企业所得税的税收优惠与应纳税额的结合，注意征收管理的相关内容，源泉扣缴等。3、个人所得税近年来也有改革，起征点、专项附加扣除都是需要注意的点，在学习的过程中要注意纳税人的区分、费用扣除项目税率，以及各税目一般计税规则。对于特殊方法的计算，要各个击破，注意税收优惠与应纳税额的结合。4、土地增值税的学习，要注意结合增值税和企业所得税章节的学习，可能会在综合题里面结合出题。土地增值税学习的难点是扣除项目的计算和税率、扣除数的记忆，这部分学习以多做题为主，刚开始可能错误很多，但是多做几道会找到规律，孰能生巧。5、而对于其他的税种，掌握他们的征收范围以及与重点税种之间的关系就可以了。一般会出现在客观题以及计算题中的某个小问，平时在练习的时候多注意以下，总结考试的重点就可以了，不需要花费太多的时间。

注会的《税法》的难度更大一些。税务师的《税法一》、《税法二》两本书讲述的税种和知识点不仅几乎囊括了注会的《税法》，而且其涉及的税法知识比注会要考的广，难度要低一些。2022年税务师《税法一》大纲变动1、第二章增值税第二章增值税是考试的重点章节，各种题型均会涉及。2022年，从大纲来看，本章进行了如下调整。第七节一般计税方法应纳税额计算中新增“掌握销售额的特殊规定”、“掌握增值税留抵退税制度”、“熟悉增值税汇总纳税”的内容，第十节出口环节增值税中新增“了解海南自贸区有关退税政策”，以及第十三节增值税发票使用和管理中新增“掌握增值税发票开具特殊规定”。删除了第七节-般计税方法应纳税额计算中“掌握销售服务的销售额”、“掌握销售不动产的销售额”“掌握销售金融商品的销售额”的要求。将第五节税收优惠和第+节出口环节增值税中的部分内容进行整合，但是这块内容并没有实质性的变化。2、第三章消费税消费税也是属于本科目的重点章节，该部分大纲变动如下：新增“掌握其他视同应税消费品生产行为的规定”的要求。调整了掌握消费税的“代收代缴义务人”规定变成“扣缴义务人”；石脑油、燃料油消费税征(免、退)政策由“掌握”调整为“了解”。3、第五章土地增值税土地增值税是仅次于增值税第二重要的章节，各种题型均会涉及。2022年，从大纲来看，删除了部分内容，具体如下：新增“公租房”税收优惠的表述。删除“了解土地增值税立法原则”、“掌握转让旧房及建筑物评估价格”的要求。“土地增值税特点由“熟悉”调整为“了解”。4、第六章资源税资源税也是属于本科目的重点章节，2022年，从大纲来看，新增了部分内容，具体如下:新增了资源税税率中新增“适用的规定”；资源税优惠政策新增“其他减免税规定”；资源税的计税依据及应纳税额的计算中增加“掌握准予扣除外购应税产品的规定”。2022年税务师《税法二》的大纲变化相比2021年大纲，2022年的大纲总体结构无大的变化，只是将第一章的第十节“源泉扣缴”移至第三章的第三节，改为“非居民企业税收管理”。注册会计师《税法》大纲1、税法与税制相关的基本原理；2、现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；3、不同企业从事生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；4、个人取得各种收入涉及的税种判断、应纳税额计算及纳税管理事宜的有关规定；5、同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；6、企业或个人申报主要税种纳税申报表的准确填列；7、企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及可能的税收筹划建议；8、一般的国际交易相关税务问题的分析与处理；9、纳税人税收遵从、税务机关服务意识、企业纳税事项、税务机关征税管理等与税法执行相关法规及判断；10．注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概念、为政府和纳税人服务的职业道德。