基金廉洁从业案例分析

孙中山遗嘱儿女当自爱 孙中山曾任中华民国临时大总统等职，可谓官高权重。然而，他为公而忘私，一生清廉，临终时只留下自己用过的一些衣物以及2000本书籍和一所住宅。住宅还是旅居加拿大的华侨为他募捐购买的。人留下的《家属遗嘱》中说：“余因尽瘁国事，不治家产，其所遗之书籍、衣物、住宅等一切均付吾妻宋庆龄，以为纪念。余之儿女已长成能自立，望各自爱，以继余志。此嘱。” 毛主席留给我们的 在京参观毛主席的衬衣、床单和拖鞋，都补丁摞补丁；三年自然灾害期间，毛主席带头不吃肉；让儿子岸英入朝鲜参战，直到牺牲等等。看到这些，我和讲解员一起流泪，内心的震撼无以伦比。毛主席没有钱吃穿吗？论功劳，谁能功盖毛泽东；论权力，中国何人至上？所以党的领导干部是不是廉洁从业，只要看看他的衣食住行和对亲属的安排就一目了然了。 周恩来向农户道歉 抗战胜利的延安，生活仍很困难。有一次，警卫班几个战士凑在一起，想给周恩来副主席弄点吃的补补身子。警卫战士小魏出了个主意，拿四双旧布鞋去农户家里换了 一条狗。周恩来知道后，严肃地批评小魏说：“四双旧鞋能换到一条狗吗？老百姓之所以跟你换，是因为他们相信共产党，我们决不能侵犯老百姓的利益。”第二 天，周恩来带着小魏找到农户家里，向农户道歉，并亲自付了钱。 周总理“宴”事 1958年7月，周恩来总理到广东省新会县视察。时任该县的县委书记党向民同志看到周总理风尘仆仆，日夜操劳，感到过意不去，就在周总理离开新会的前夕，他悄悄安排炊事员在县委院内的一间小屋里为总理设宴送行。宴会没什么美酒佳肴，只是些瓜菜而已。尽管这样，在吃喝将近结束时，周总理语重心长地说：“向民同志，你一月的收入，我清清楚楚。这样一顿饭，你请不起，还是让我出钱，算我请客吧！”总理随即示意他的秘书，把300元人民币交给了县委的司务长。崔瑗撰写《座右铭》 崔瑗，字子玉，生于东汉章帝建初三年?公元78年 。其父崔骃博学有伟才，汉明帝时将其比喻为“龙”，足可见对崔骃的特殊恩宠了。 崔瑗自幼聪明伶俐，机敏过人。由于受父亲的影响，他亦喜爱读书，还是孩童之时，就已熟读“四书”“五经”了。 崔瑗9岁时，有一天早晨，他正在家门口与小朋友玩耍，忽然看见从大路上前呼后拥地来了几个人，其中一位穿官服的人，骑着一匹高头大马，走到他家门前，声言要来拜访崔骃。待他们进入家门以后，崔瑗从家人口中知道，这骑马的人就是当今的县令，为官清正廉洁，颇受百姓爱戴。崔瑗听后灵机一动，随手在大门上写下了一首四言诗： “君非干木，何为文侯？ 虽无光光，入我闾里。” 意思是，我们这偏僻的地方并不是古代的魏国，也没有隐居魏国的高士干木，而这位远道而来的谦谦君子也不是曾拜干木为师的魏文侯，那他为什么来到我们这街巷呢？（未完待续） （刘宏勋 张福印） （接上期）就在这时，县令拜客完毕，正要告辞回衙，走到门口，忽见大门上墨迹未干的诗句，字迹清秀，而内容却含有讥讽之意。他问崔骃这是谁写的，崔骃一看，马上就说：“这一定是我那调皮的儿子写的，触犯大人，请多原谅。”县令笑笑说：“请把令郎叫来，我要当面问话。”崔瑗被叫来后，县令一看，面前站着一位眉目清秀的孩子，就说：“你还能接写几句吗？”只见崔瑗提笔一挥而就：“君使臣以礼，臣事君以忠。” 县令见他小小年纪，就能出口成章，情不自禁地对崔骃说：“令郎可谓奇才啊?真可谓‘龙生龙’了。”回头再看崔瑗，早已跑出去玩耍了。 东汉永元八年?96年 ，崔瑗 18岁时，游学京师。从侍中贾逵深造，遂精通天文、历数等。后因其兄崔章被州人无辜杀害。他怒不可遏，手刃仇人，为其兄报仇。然后隐姓埋名出逃他乡。元初五年?118年 ，他年已40岁时，遇朝廷大赦，始归家。 他在总结自己坎坷经历的基础上，写了一段自戒之词，尝置座右，故曰座右铭，座右铭一词，乃始于此。其铭文如下：无道人之短，无说己之长。施人慎勿念，受施慎勿忘。世誉不足慕，唯仁为纪纲。隐心而后动，谤议庸何伤。无使名过实，守愚胜所臧。在涅贵不缁，暖暖内含光。柔弱生之徒，老死诚刚强。行行鄙夫志，悠悠故难量。慎言节饮食，知足胜不祥。行之苟有恒，久久自芬芳。

案例一：单超，男，1965年10月出生，原任铜山县地方税务局第七税务分局局长。1998年至2006年2月期间，单超先后利用担任铜山县地税局张集中心所所长、张集分局局长、第八税务分局局长、第七税务分局局长职务上的便利，为他人在税额核定、缓交税款、少交税款、办理减免税、退税、税务证年审、承接工程等方面谋取利益，先后非法收受或索取25个单位、个人贿送的人民币212400元及购物卡（内含人民币14600元），合计人民币227000元，构成受贿罪；2000年至2002年，单超在担任铜山县地税局张集分局局长期间，与时任该局副局长的张召林（另案处理）合谋，利用职务之便，采取开假票入帐、虚报冒领的手段，侵吞本单位公款53000余元，用于两人私人购置保险、电脑及摄像机等，构成贪污罪。2006年7月28日，铜山县人民法院以单超犯受贿罪判处有期徒刑十年；犯贪污罪，判处有期徒刑五年；决定执行有期徒刑十二年，并处追回的受贿脏款227000元及摄像机予以没收，上缴国库；贪污赃款53000元，予以追缴，发还被害单位。2006年9月22日单超被开除公职，同年12月17日被开除党籍。案例二：曹显忠，男，1963年3月出生，原任太仓市地方税务局第三税务分局局长。2000年至2006年初，曹利用担任太仓市地税局检查三分局局长、浏河分局局长、第三税务分局局长的职务之便，为他人在税务查帐、税款征收、税收减免、工程改造等方面谋取利益，先后八次收受所辖单位和个人贿送的钱物折合人民币万元，构成受贿罪；曹在担任太仓市地税局第三税务分局局长期间，于2004年在第三税务分局实行车改后，利用职务之便，将本单位剩余的价值人民币18800元的汽油票转至自己及妻子的IC加油卡内，侵吞公款人民币18800元，构成贪污罪；曹在担任太仓市地税局浏河分局局长（2003年任命为第三税务分局局长）期间，于2002年至2005年，曹违反规定擅自决定对应征收太仓市浏河建筑工程有限公司的粮食风险基金和物价调节基金“暂缓开票”，最终导致在长达四年的时间里对该公司少征收“两金”累计人民币元，给国家造成了重大损失，其行为构成滥用职权罪。2006年8月31日，太仓市人民法院以曹显忠犯受贿罪，判处有期徒刑十年，并处没收财产人民币2万元；犯贪污罪，判处有期徒刑一年六个月；犯滥用职权罪免于刑事处罚。决定执行有期徒刑十年，并处没收财产人民币2万元。贪污赃款人民币18800元抵脏发还给太仓市地税局第三税务分局，受贿脏款人民币予以没收，上缴国库。曹显忠2006年9月25日被开除公职，同年10月16日被开除党籍。案例三：史福荣，男，1960年8月出生，原任宜兴市地方税务局第七分局局长。2005年春节前至2006年2月期间，史利用职务之便，伙同他人，采用虚开发票、从本单位小金库套取现金后私分的方法，先后三次共同侵吞公款71000元，史个人实得27000元，构成贪污罪；2003年1月至2006年1月期间，史利用职务之便，为纳税人在税收评估、税款和综合规费征收等方面谋取利益，先后14次收受他人贿赂，款物合计人民币117500元，其中收受物品中包括手表一块、60条软中华牌香烟提货单、苏烟两箱、购物卡等，构成受贿罪。2006年7月26日，宜兴市人民法院以史福荣犯贪污罪，判处有期徒刑二年六个月，并处没收财产人民币五万元；犯受贿罪，判处有期徒刑六年，并处没收财产人民币十万元，决定执行有期徒刑七年。贪污所得赃款人民币27000元返还原单位，受贿款物117500元予以没收，上交国库。史福荣2006年3月21日被批准辞职，同年12月14日被开除党籍。案例四：陈均庆，男，1952年5月出生，原任常州市地方税务局机关党委副书记。1994年年初至2004年春节前，陈均庆在担任常州市地税局戚墅堰分局丁堰税务所所长，戚墅堰分局副局长、局长，天宁分局局长，市局机关党委副书记期间，利用职务之便，多次非法收受辖管纳税单位及下属等十二人的钱物，合计价值人民币元，其中包括空调机二台、为其及母亲住房装璜、为其女儿报销驾驶员培训费等，为他人在承接工程、税收上能得到关照等谋取私利，构成受贿罪。2005年3月21日常州市戚墅堰区人民法院以陈均庆犯受贿罪，判处有期徒刑四年，受贿脏款人民币元予以追缴，上缴国库。2005年5月25日被开除党籍，同年5月31日被开除公职。案例五：张春静，女，1968年2月出生，原任连云港市地方税务局新浦办税服务厅综合科科员。2004年10月至2005年9月，张春静利用职务之便，采用擅自降低税率标准的方式，先后十次为七个纳税人开具建筑业发展，并将所收税款元非法占为已有，其行为构成贪污罪。2006年7月30日，连云港市新浦区人民法院以张春静犯贪污罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。违法所得的人民币元予以追缴。张春静2006年9月25日被开除公职，同年12月26日被开除党籍。案例六：鲁金荣，男，1958年5月6日出生，原任丹阳市地方税务局工会副主席。鲁金荣在担任工会副主席期间，利用其参与丹阳市地税局和下属分局基建筹备、设备材料采购、基建质量的监督与管理以及工程款的结付等工作之便，先后收受15人48次所送钱财共计价值人民币元，其中收受物品中包括黄金项链一条、联想昭阳牌笔记本电脑一台，为他人谋取利益，构成受贿罪。2005年9月29日，丹阳市人民法院以鲁金荣犯受贿罪，判处有期徒刑十三年，并处没收财产十万元，剥夺政治权利三年，赃款赃物予以没收。上交国库，鲁金荣2005年11月30日被开除党籍，2006年3月21日被开除公职。

事件：基金经理韩刚涉嫌利用未公开信息交易案作出公开判决，判处韩刚有期徒刑一年，没收其违法所得并处罚金31万元。该案成为我国第一起基金从业人员因利用未公开信息违规交易被追究刑事责任的案件。手段--“老鼠仓”：庄家在用公有资金在拉升股价之前，先用自己个人（机构负责人，操盘手及其亲属，关系户）的资金在低位建仓，待用公有资金拉升到高位后个人仓位率先卖出获利，当然，最后亏损的是公家资金。后果：涉嫌违法违规的行为，违背了基金从业人员的受托业务，损害了行业声誉，而自己从中获取暴利。危害：基金经理“老鼠仓”正如“蚁穴”般损毁着A股牛市的“千里之堤”。虽然人们对这样的损毁目前不屑一顾也感觉不到，也因此，牛市依然会大步前行，缺乏警惕的大众，也依然会奋不顾身地将储蓄搬进基金。但终有一天，“牛市之堤”会突然溃决，投资者乃至中国股市也终究会为放纵基金经理“老鼠仓”的行为而付出代价。启示：对基金公司有关人员是否触犯“老鼠仓”、非公平交易和各种形式的利益输送这三条底线的情况进一步开展主动监管。督促基金公司在制度、机制上采取防范措施，加强对投资管理人员的行为监督和日常教育，加强对基金经理等投资管理人员的通讯渠道、投资交易行为的严格管理。继续完善监控手段，强化监管协作，加大现场检查力度，主动发现案件线索，及时调查处理，对基金经理建“老鼠仓”的行为重拳出击，发现一起、查处一起，绝不手软。

近期，监管部门在日常监管中关注到，部分证券基金经营机构工作人员在展业过程中存在严重违反廉洁从业规定的情形，甚至构成犯罪被依法判刑。一直以来，要求证券基金从业人员“廉洁从业”都是监管部门严守的“底线”，但再好的制度也很难防止贪婪的人触犯“底线”！ 2018年6月，上海证监局对Z公司在某小额贷款资产支持专项计划项目中的履职情况进行现场检查，发现该项目原始权益人资信评级情况不佳，但却取得某国有政策性保险公司的担保，存在明显异常。经进一步核查发现，Z公司实际并未对该项目提供担保，该担保函由S证券时任员工张某等人伪造Z公司公章出具，张某等人因此私下收受原始权益人“担保费”310万元。 私刻企业印章并不少见，这类事件在各行各业都有发生，而且往往是企业内部员工实施的，其实很多大型企业都设有严格的章程，但仅靠完善合理的印章管理机制,和员工个人的自我约束是很难的。我认为，企业应以 科技 驱动提升内部风险管控能力，以“全流程智能管控”来强化企业印章安全管理。思格特智能印章管理系统，融合物联网、互联网和大数据等技术，对传统公章进行智能化远程监督管理。这款系统受到众多知名企业的青睐，各行业的企业单位都逐渐从传统的印章管理转到这台印章机管理。将实体印章装入智能设备代替传统的人工保管印章，系统可实现人章分离、远程申请、远程审批、印章全程监控，用印全程记录、盖章记录可溯可查。使企业用章流程透明，效率提升，对印章进行实时智能化远程监督管理，杜绝了偷盖、乱盖、滥盖行为，降低印章使用风险，实现信息化管控印章。 申请用章人通过手机APP提交用印申请，拍下需盖章的文件内容，提交领导审核，此时领导无论在哪里，都能远程对盖章内容进行审核，确认没有问题后，方可盖印； 盖章整个过程智能设备会将相关数据传到云端服务器进行归档，所有记录自动生成印章台账，可多维度查询及数据导出，方便随时调阅，分析。虽然智能印章机本身就不能完全杜绝违规盖章的行为，但它的监控功能就能很好的震慑有心人，而且还具有预警功能，一旦出现违规操作，设备则会自动发出警报，并通过信息传送给管理人。 随着移动互联网以及互联网金融的兴起，各行业都在逐渐完成数字化转型，企业也必须通过 传统管理机制与智能化技术相结合 ，才能做到让印章管理更加规范！

中国证监会有关部门负责人2009年06月19日介绍说，对融通基金案调查发现，2007年起至2009年2月，张野在担任融通基金基金经理期间，利用职务便利获取融通基金的基金投资与研究信息，并操作他人控制的“周蔷”账户，采取先于融通基金旗下的有关基金买入或卖出同一股票的交易方式为他人牟取利益，其个人从中获取好处。此外，2006年12月至2007年7月期间，张野还通过网络下单方式，操作其配偶的同名账户交易了广宇发展(000537,股吧)等多只股票，获取不当利益。