会计差旅表

分录如下，一般纳税人会涉及进项税抵扣，小规模不涉及。1、如果没有向公司借钱，借：管理费用-差旅费应交税费-应交增值税（进项税）贷：库存现金等，2、借备用金的，借：其他应收款-某人，贷：库存现金等，报销时，全部花完：借：管理费用-差旅费，应交税费-应交增值税（进项税）贷：其他应收款-某人，有剩余现金归还，借：库存现金，贷：其他应收款 -某人，补款时，借：其他应收款 -某人，贷：库存现金等。前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1、取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%若是国内旅客运输服务相应的航空运输电子客票行程单上列明的机票改签费，属于航空运输企业提供航空运输服务取得的全部价款和价外费用的范畴，可以计算抵扣进项税。依据：财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）。

行，如果支付出差补助，就得填张单据，让收款人签字。

一般看单位有没有固定的格式，如果有印制好的按照要求填报就很简单了，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。

1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改

7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。

拓展资料：

参考资料：

差旅费报销单—百度百科

差旅费报销单，属于自制凭证，各企业单位的格式不同，内容大同小异，到单位财务室要报销单，按格式填写就可以了：

报销单位：填报销人所在的部门

年月日：填报销日期

其他费用，指除车船机费、宿费等之外的费用，如电话费、运费、邮费等

其他按图中红字填写