新会计接手公司账务

面对乱账，新接手的会计，要从以下几个方面着手做好一家公司的财务账：（1） 盘点出纳库存现金:与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。（2） 核对开户银行存款：让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。（3） 盘点仓库存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。（4） 盘点公司固定资产：与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。（5） 与客户核对应收账款：制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，如果不一致，要查明原因，将应收账款进行调整保持与客户一致，主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。（6） 与供应商核对应付账款：要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，如发现不一致，要查明原因，进行账务处理，核对时主要核对合同、入库单等单据。（7） 核查国税纳税申报情况：查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。（8） 核查地税纳税申报情况：查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。（9） 收集各种单据：银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。（10） 建账或账务处理：以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。总之，乱账的整理，是需要按以上方面逐个整理，理顺，每个方面都不能乱，理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作，包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么，后做什么，要用流程来规定清楚。这样，以后公司的财务在制度与流程的保证下，整个财务工作就会顺利的运行，并朝越来越好的方向发展。

【导语】会计到一个新成立的公司，在这之前公司并没有会计或者前任会计把账务弄得乱七八糟然后就走人了，会计接手新公司账务，就需要按部就班，进行新公司账务处理，那么会计接手新公司账务，处理流程包括哪些呢?下面我们就来具体了解一下吧。

1、企业会计准则的选择

企业使用的会计准则以企业性质为主，一般的使用企业会计准则，小企业适用小企业会计准则，金融企业适用金融企业会计准则，现在使用最多的应该是企业会计准则，因为更多的企业是一般企业。

2、实务中最常用的会计科目

建账初期，通常包含以下会计科目：库存现金、银行存款、其他应收款、应收账款、预付账款、原材料、低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)、固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、长期待摊费用、短期借款、预收账款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他应收款、长期借款、实收资本、盈余公积、利润分配、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、税金及附加、财务费用、销售费用、管理费用、营业外收入、营业外支出、所得税等 。

3、实务中涉及的财务做账软件

如今常用的财务软件包括：用友、金蝶、管家婆、速达财务软件等，这些财务软件各有特点，根据自己企业的经营情况需要选择合适的财务软件。

4、会计账簿

账簿：实务中，无论是一般企业还是小企业，账簿的使用范围大同小异，基本上都会涉及总账、明细账、银行存款日记账、库存现金日记账等。

总账：适用于所有会计科目，三栏明细账(按科目汇总表编制)、银行日记账，用于核算银行存款;现金日记账，用于核算库存现金。

明细分类账：适用于核算主营业务收入、主营业务成本、应付职工薪酬、税金及附加等不需要单独设立账簿的会计科目。

管理费用明细账：适用于核算管理费用，登记管理费用明细。

销售费用明细账：适用于核算销售费用，登记销售费用明细。

财务费用明细账：适用于核算财务费用，登记财务费用明细。

固定资产明细账：适用于核算固定资产，登记固定资产原值与月折旧情况。

应收应付明细账：适用于登记往来企业的应收应付情况。

5、企业注册资本的会计分录

实际收到投资款的注资分录：

借：银行存款

贷：实收资本

发生费用支出时，首先现金账上要有现金，才能报销费用，否则金额会出现负数，此时应先有提现分录或借款分录，然后才能报销。二级科目按自己的需求自行设置即可。

6、账务流程

(1)收集原始凭证，开业至今所有合法业务票据。

(2)整理收集的合法凭证，审核无误后填制记账凭证 。

(3)启用账本，一般五本：总账、分类账、多栏明细账、现金日记账、银行日记账。

(4)根据会计凭证登记账本，如没有特殊要求，现在一般都是在财务软件里打印出来即可。

(5)做出财务报表(资产负债表、现金流量表、利润表) 。

(6)以上账务流程做完后开始申报。

(7)清卡。

关于接手新公司账务处理流程，就给大家分享到这里了，作为一名会计，合理合法进行账务处理，才能帮助公司更好的进行事务处理，谋取更好的发展。

面对乱账，新接手的会计，要从以下几个方面着手做好一家公司的财务账：（1） 盘点出纳库存现金:与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。（2） 核对开户银行存款：让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。（3） 盘点仓库存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。（4） 盘点公司固定资产：与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。（5） 与客户核对应收账款：制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，如果不一致，要查明原因，将应收账款进行调整保持与客户一致，主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。（6） 与供应商核对应付账款：要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，如发现不一致，要查明原因，进行账务处理，核对时主要核对合同、入库单等单据。（7） 核查国税纳税申报情况：查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。（8） 核查地税纳税申报情况：查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。（9） 收集各种单据：银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。